（2006年2月28日在宜春市第一届人民代表大会第九次会议上）
宜春市财政局局长 杨国荣
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告2005年市级总预算执行情况和2006年市级总预算草案，请予审议；2006年市级预算草案，请予审查批准。并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
2005年市级总预算执行情况
2005年，全市经济和社会发展又迈出了新步伐。财政总收入跃上30亿元台阶，达到309247万元，剔除农村税费改革以来取消屠宰税、农业税和农业特产税的政策性因素，比2000年增长了1.46倍，年均递增19.7％。县（市、区）财政总收入有8个过亿元。其中，过2亿元的5个，比2000年增加3个。乡镇场（街办）财政总收入有31个过1000万元，比2000年增加23个。全市财政支出达到463304万元，比2000年增长了1.6倍，年均递增21.1％，为历史最高水平。特别是过去一年，全市各级财政坚持以组织收入为中心，调整优化支出结构，突出保障民生，有力促进了和谐社会建设，完成了市一届人大七次会议确定的各项预算任务。
市级总预算执行情况：
2005年全市地方财政收入执行数181604万元，完成汇总年初各级人代会批准预算的118.7%，比上年增长17.5% 。加上上划中央收入和省级收入，全市财政总收入完成309247万元，比上年增长22.1%。
全市地方财政收入分项目完成情况：工商税收103524万元，比上年增长22.5%；农业四税24914万元，比上年下降4.6%（主要受免征农业税影响）；企业收入10901万元，比上年增长57.2％；行政性收费收入、罚没收入和其他收入36825万元，比上年增长11.8%；专项收入5440万元，比上年增长31%。
2005年全市财政支出执行数463304万元，比上年决算数增长25.5%。剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出执行数为302530万元，完成汇总年初各级人代会批准预算的101.5%。
全市财政支出主要项目完成情况：基本建设支出23299万元，比上年增长18.2%；支农支出43682万元（包括农业支出、林业支出、水利和气象支出，下同）、教育支出87354万元、科技支出1556万元（包括科技三项费用和科学支出，下同），按同口径分别比上年增长24.1%、20%和16.5%，均高于财政经常性收入增幅，超过法定要求；文体广播事业费10460万元，比上年增长29.3%；医疗卫生支出20949万元，比上年增长22.8%；抚恤和社会福利救济23097万元，比上年增长41.4%；行政事业单位离退休支出38112万元，比上年增长22.1%；社会保障补助支出23657万元，比上年增长21.2%；行政管理费48878万元，比上年增长19.5%；公检法司支出28739万元，比上年增长29.4%；城市维护费17534万元，比上年增长10.4%；其他各项支出95987万元，比上年增长41.6%。
2005年全市地方财政收入加中央省对我市的税收返还、各项补助；财政支出加上解省财政支出，扣除专项结转经费后，全市财政收支平衡，并略有结余。
市级预算执行情况：
2005年市级地方财政收入执行数21340万元，完成预算的124.3%，比上年增长34.4% 。加上上划中央收入和省级收入，市级财政总收入执行数 30764万元，完成预算的118.9%，比上年增长28.4%。
地方财政收入分项目完成情况：工商税收12847万元，完成预算的108.2%；契税1000万元，完成预算的100%；企业收入1807万元，完成预算的144.6%；行政性收费收入、罚没收入和其他收入5225万元，完成预算的200.2%（主要是一次性清缴耕地占用税3000万元）；专项收入461万元，完成预算的107.2%。
2005年市级财政支出执行数59371万元，剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出执行数为31431万元，完成预算的 101.4%。
地方财政支出主要项目完成情况：基本建设支出897万元，完成预算的100%；地质勘探费123万元，完成预算的100％；支农支出3457万元、教育支出6084万元、科技支出816万元，分别完成预算的105.1%、105%和107.4%，分别比上年增长10.7%、9.1%和8.9%，均高于财政经常性收入8％的增幅；工交流通部门事业费720万元，完成预算的100.7％；文体广播事业费1290万元，完成预算的100.5%；医疗卫生支出2238万元，完成预算的102.2%；其他部门的事业费953万元，完成预算的105.4％；抚恤和社会福利救济248万元，完成预算的125.3%；行政事业单位离退休支出3464万元，完成预算的104.7%；社会保障补助支出308万元，完成预算的108.8%；行政管理费3343万元，完成预算的103%；武装警察部队支出137万元，完成预算的100%；公检法司支出2006万元，完成预算的100.3%；城市维护费2881万元，完成预算的104.6%；支援不发达地区支出110万元，完成预算的100％；其他支出2356万元，完成预算的104%。
2005年市级预算执行中,一些支出项目超过预算,主要是年度预算执行中预备费、预留调资安排的支出相应列入有关预算科目所致。
以上是预算收支执行数，年度决算后可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。
2005年预算执行和财政工作的主要特点是：
1、积极支持全民创业，经济财政发展质量提升。2005年，市级专门筹集工业及民营经济发展专项资金1200万元，为市级工业及中小企业创业发展尽努力提供财力支持。市信用担保中心积极为企业融资担保，2005年实现担保贷款3500余万元。与此同时，市、县两级继续积极支持工业园区建设，10个工业园区当年新增政府性投入近3亿元。财政的投入，目的是引导和带动其他方面增加投资，促进经济增长，并在此基础上又带动税收的增加，形成良性互动。2005年，全市税收收入共入库26.5亿元，占全市财政总收入的比重比上年上升1.8个百分点，其中来自工业的税收9.15亿元，占全市财政总收入的比重比上年上升5.3个百分点。这说明，经济财政发展的质量得到了提升。
2、着力保障民生支出，群众生产生活困难得到较好解决。各级党委、政府坚持以人为本，把为民解忧，为民办实事作为执政的出发点和落脚点。在财政管理上，围绕打造和谐平安宜春，统筹安排财政支出，对民生支出投入力度加大。一是从年初开始，给每位机关事业单位人员增加100元/月的生活补贴，全市财政增支1.6亿元。二是增加了对保稳定经费的保障，市、县公安部门公用经费标准比上年都有较大幅度提高。三是对全市农村义务教育阶段家庭经济困难学生及农村特困群众、城市低保户子女实行“两免一补”（免费提供教科书、免杂费、补助寄宿生生活费），共拨付资金1923万元，补助贫困生15.54万人次。四是拨付粮食直补资金8360万元、良种补贴资金7068万元、农机购置补贴资金390万元、农村劳动力转移培训阳光工程补助资金460万元。五是拨付再就业资金8900万元，其中投入劳动力市场和社区平台建设2052万元、各种就业服务补贴3943万元、小额贷款贴息216万元，使28995名下岗失业人员实现再就业，缓解了就业压力，维护了社会稳定。六是拨付城市居民最低生活保障资金8004万元，人均月差补额达到51元的标准，121998人享受了低保待遇。七是全市各级财政千方百计，投入社会救助资金2303万元。特别是，为着力解决困难群众生活、生产问题，市本级财政在财力非常有限的情况下专项安排禽流感防控经费232万元，并首次安排了农村特困群众救济、关爱“三老”、灾难应急救助经费300万元，新增安排了行政事业单位职工生活补贴支出1000多万元，增加安排了低保补助及农村新型合作医疗经费补助140万元。
3、加大对农业、教育、科技等各项事业和重点项目的支持力度，促进了各项社会事业的发展。尽努力支持科学、教育、文化、医疗卫生等事业发展。2005年,全市支农支出增长24.1%，教育支出增长20%，科技支出同口径增长16.5％，医疗卫生支出增长22.8%，社会保障补助支出增长16.9%，抚恤和社会福利救济支出增长41.4%，文化事业费支出增长37.6％。同时，按照公共财政的职能要求，妥善调度各项资金，支持重点项目建设，支持中心城区创建国家园林城、绿化模范城、全省文明城等创建工作，使每个宜春人都能切身感受到宜春城品位提升、面貌一新的可喜变化。
4、加强收入征管，财政收入实现历史性突破。2005年，全市经济发展势头良好，但仍然面临农业税免征、林权制度改革、增值税和营业税起征点提高等较多减收因素。在这种情况下，各地加强税收征管，强化收入清查，其中地税部门查补税款2288万元，财政部门专项清理耕地占用税增收10877万元。由于经济增长的持续拉动，加上各地收入征管的强化，促使财政收入总量和质量实现双双提升。一是收入总量继续壮大，跃上新台阶。全市财政总收入首次突破30亿元大关；市本级财政总收入突破3亿元；丰城市财政总收入在2004年突破6亿元的基础上，2005年再上7亿元新台阶，逼近8亿元,其中地方财政收入突破4亿元，财政总收入和地方财政收入规模在全省县市中均列第二；樟树市财政总收入首次突破4亿元；袁州区、上高县财政总收入突破2亿元。二是收入质量进一步改善，“三个比重”继续提高。财政总收入占生产总值比重提高0.72个百分点，税收收入占财政总收入比重提高1.8个百分点，市本级财政总收入占全市财政总收入比重提高 0.4 个百分点。
5、深化预算制度改革，公共财政建设积极推进。财政部门从2004年10月就着手研究部门预算编制改革问题，经过大量调研和测算，市政府出台《宜春市2005年市级部门预算编制办法（试行）》，建立了比较规范的部门预算公用经费定额标准体系。按照这一《办法》，2005年市级所有行政事业单位均试编了部门预算，市级行政机关和依照公务员管理事业单位公用经费预算定额标准比以往都有较大幅度提高。这些情况，市财政局在去年8月专门向市人大常委会作了汇报。按照市人大的要求，本次大会，我们将市农业局和市教育局两个局的部门预算提请审议，今后还要逐步增加上会部门。此外，“乡财县代管”改革试点工作顺利推进，上高县所有乡镇已实施到位；国库集中收付制度改革进一步完善，市本级开始了第一批主管部门会计集中核算；农村税费改革扎实推进，顺利通过了全省大检查。
6、加强财政监督，财经秩序进一步好转。严格基建审核。2005年，市财政共审核政府投资基建工程523项，涉及金额39374万元，核减资金4483万元，剔除包干工程，核减率达20.4％。财政部门还积极参与市工业园、城市防洪截污、行政中心等43项政府投资工程招投标管理，严格资格审查，制止非法分包、转包。为减少中间环节，改革了工程款拨付方式，资金直接支付到施工单位。认真把好政府采购关。市本级全年政府采购规模达9620万元，实际支付8018万元，节约资金1602万元，节约率为16.7％。在采购总规模中，公开招标占76.2％。加强专项检查。开展会计信息质量检查，查出违纪金额158.3万元，下达处理决定并对个别单位财会负责人吊销了会计从业资格。开展“小金库”清理，重点检查查出“小金库”73个，涉及金额599.3万元，已收缴247.5万元。此外，我们还开展了对乡村转移支付资金、农业综合开发资金、财政扶贫资金、森林生态效益补偿资金、农村特困群众救助资金、特大自然灾害救助资金等财政资金的专项检查。
各位代表，2005年，在经济增长特别是开放型经济持续快速发展的推动下，财政收入上了一个新台阶，财政工作也取得一些新的进展。但是，我们也清醒地看到，我市经济财政总的规模还比较小，事业保障水平总体仍然不高，市本级财力规模尤其弱，还有不少需办的事没有财力去办；各项事业发展要求不断增加财政投入，预算平衡仍然面临大的压力；农村税费改革后乡镇财政有所好转，但仍然比较困难；经济财政运行中还存在需要注意防范和化解的风险因素，财政管理中还存在一些薄弱环节。我们要进一步增强紧迫感和使命感，不断推进改革，逐步解决在发展中遇到的矛盾和困难。
二、2006年市级总预算和市级预算草案
2006年全市财政预算安排和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届五中全会以及全市经济工作会议精神，坚持以科学发展观为统领，积极支持实施“心圈廊”发展战略，做大做强经济财政 “蛋糕”；坚持以人为本，着力保障民生等重点支出需要，狠抓增收节支，提高资金绩效；坚持公共财政体制改革方向，着力推进各项改革，强化财政管理，规范财经秩序，促进和谐社会建设，为顺利实现“十一五”规划开好局。
根据上述指导思想，依据今年全市国民经济和社会发展计划，我们编制了2006年市级总预算和市级预算草案。
（一）2006年市级总预算
2006年全市财政总收入预算安排35.56亿元，比上年执行数增长15％，地方财政收入预算安排20.34亿元，比上年执行数增长12％。地方财政收入项目安排情况是：
工商税收119500万元；契税和耕地占用税25900万元；企业收入12400万元；行政性收费收入、罚没收入及其他收入39600万元；专项收入6000万元。
上述地方财政收入加上中央、省对市级的税收返还，减去上解省财政支出等，2006年全市预算财力为365000万元。2006年市级总预算支出安排363057万元，预留不可预见开支经费等1943万元。支出安排情况是：
基本建设支出3213万元；支农支出24316万元；教育支出87483万元；科技支出1648万元；文体广播事业费9365万元；医疗卫生支出19630万元；抚恤和社会福利救济8812万元；行政事业单位离退休支出37656万元；社会保障补助支出5754万元；行政管理费41695万元；公检法司支出24283万元；城市维护费14136万元；总预备费3159万元；其他各项支出81907万元。
以上是市代编预算，待各级人代会审批的同级预算报市后，再汇编2006年市级总预算，报市人大常委会备案。
（二）2006年市级预算
2006年市级地方财政收入预算安排23050万元，比上年执行数增加1710万元，增长8%。加上上划中央收入和省级收入，市级财政总收入预算为33230万元，比上年执行数增加2466万元，增长8%。地方财政收入项目安排情况是：
工商税收14645万元，比上年执行数增长14%；
契税1200万元，比上年执行数增长20%；
企业收入1980万元，比上年执行数增长9.6%；
行政性收费收入、罚没收入及其他收入4725万元，比上年执行数下降9.6%；
专项收入500万元，比上年执行数增长8.5%。
上述市级地方财政收入加上中央、省对市级的税收返还，县（市、区）结算上解收入，减去上解省财政支出后，市级预算财力为35000万元，相应安排支出35000万元。支出安排情况是：
基本建设支出811万元，比上年预算数下降9.6%；
地质勘探费113万元，比上年预算数下降8.1％；
支农支出3557万元，比上年预算数增长8.1%；
工交流通部门事业费1701万元，比上年预算数增长137.9%，主要是专项安排了工业及民营经济发展资金1200万元；
文体广播事业费1307万元，比上年预算数增长1.8%；
教育支出5521万元，比上年预算数下降4.7%，剔除上年预算中一次性安排宜春学院建设经费700万元，同口径增长8.3％；
科技支出824万元，比上年预算数增长8.4%；
医疗卫生支出2228万元，比上年预算数增长1.8%；
其他部门的事业费1187万元，比上年预算数增长31.3%；
抚恤和社会福利救济513万元，比上年预算数增长159.1%，主要是专项安排了农村特困群众大病医疗救助经费255万元；
行政事业单位离退休支出4246万元，比上年预算数增长28.4%;
社会保障补助支出417万元，比上年预算数增长47.3%，主要是专项安排了农村特困群众救助配套及关爱“三老”等经费200万元；
行政管理费4111万元，比上年预算数增长26.6%，主要是行政机关公用经费定额标准提高部分列入预算；
武装警察部队支出176万元，比上年预算数增长28.5％；
公检法司支出3341万元，比上年预算数增长67.1%，主要是按照省文件精神大幅提高了公安部门公用经费定额标准；
城市维护费1436万元，比上年预算数下降47.9%，主要是城建项目经费安排减少；
支援不发达地区支出110万元，与上年预算数持平；
其他支出3101万元，比上年预算数增长14.6%；
总预备费300万元, 与上年预算数持平。
按照市人大常委会的要求，今年首次提交部门预算上会审议，上会的两个部门是市农业局、市教育局。在此，将两个局部门预算的主要情况汇报如下，请审议。
1、市农业局。收入预算737.36万元，其中，财政拨款706.16万元，预算外资金及事业收入31.2万元。支出预算737.36万元，其中，基本支出665.93万元，包括人员支出422.4万元、公用支出60.47万元、对个人和家庭的补助支出183.06万元，项目支出71.43万元。
2、市教育局。收入预算4179.27万元，其中，财政拨款2030.35万元，预算外资金及事业收入2148.92万元。支出预算4179.27万元，其中，基本支出2411.63万元，包括人员支出1653.2万元、公用支出122.11万元、对个人和家庭的补助支出636.32万元，项目支出1767.64万元。
三、扎实工作，确保2006年预算圆满完成
2006年是实施“十一五”规划的开局之年，做好2006年的财政工作、确保预算圆满完成，对全力推进“心圈廊”发展战略，为“十一五”规划开好头、起好步，力促宜春经济社会全面发展具有重要意义。为此，我们将着重抓好以下工作：
（一）做大经济财政“蛋糕”，依法组织收入，实现收入预算
发挥财政资金的引导作用，运用财政贴息、奖励、信用担保等政策措施，支持全民创业和开放型经济发展，支持加快工业化进程，努力做大经济财政“蛋糕”。加大“争资金、争项目、争政策”力度，充分利用好中央和省各项基础设施建设资金、技改贴息资金、低息贷款资金，积极支持地方经济建设。坚持依法治税，强化税收征管，加大对漏征漏管户稽查力度，开展重点行业、薄弱环节税收稽查，打击偷税漏税，切实做到应收尽收，又不收“过头税”。进一步完善税源监控体系，建立健全工业园区和重点企业税源电子台帐，实行动态、实时管理。落实激励机制，充分调动各级、各部门增收积极性。继续探索政府非税收入管理改革，进一步完善管理机制，将政府非税收入全面纳入财政预算或财政专户管理。在做大经济财政“蛋糕”的同时，继续提高“三个比重”：即，提高市本级财政收入占全市财政收入的比重，提高财政收入占GDP的比重，提高税收收入占财政收入的比重。
（二）坚持以人为本，调整支出结构，提高公共财政保障水平
在保正常、保必需、保法定支出增长的基础上，财政支出重点向困难群众倾斜，向农村社会事业倾斜，向薄弱环节倾斜，努力解决改革、发展、稳定中的突出矛盾以及群众关注的热点、难点问题，增强财政保障公共需要的能力。要加大对教育、医疗卫生、社会保障、抚恤和社会救济等的支持力度，增加对农村的投入，促进社会和谐发展，统筹城乡协调发展。继续落实中央和省出台的粮食直补、良种补贴、农机具购置补贴等一系列惠农政策，通过财政投入引导社会资金投向农村，营造全社会关心、支持、参与新农村建设的浓厚氛围。2006年，市本级预算内安排用于新农村建设方面的项目经费达2656万元，比上年预算增长68.4％。积极争取并落实好省财政新增农村中小学课桌椅更新和饮用水及公厕建设资金。继续增加安排困难群众补助经费，增加农村公共卫生投入，支持社会救助体系建设，搞好城乡特困群众大病医疗救助工作。进一步完善城市低保制度，切实做到应保尽保。支持建立和完善对突发公共事件的应急机制，支持防控高致病性禽流感工作。继续做好优抚安置和军转干部解困工作。大力支持安全生产和抗灾救灾。
（三）注重资金绩效，加强支出管理，增强政府统筹财力的能力
要加强财政支出管理，坚决制止花钱大手大脚，搞“政绩工程”、“形象工程”等各种形式的铺张浪费，建设节约型社会。要以提高财政资金绩效为目标，在支出评价机制建设方面作出有益探索，推进以项目绩效评价为基础的预算绩效评价体系建设。财政部门要建立比较完备的项目库，选择个别重点项目实施项目绩效评估，积极研究滚动项目管理。继续推进部门预算改革。市本级要在总结部门预算编制经验的基础上，继续完善和细化公用经费预算定额标准，增加上会部门，提高部门预算编制的科学性，增强公开度和透明度。各县（市、区）也要积极开展部门预算编制改革试点，力争2007年县（市、区）全面实行部门预算。各地都要逐步将预算外资金、政府性基金和政府债务收入纳入预算管理，实行全口径预算管理，提高政府统筹财力办事的能力。同时，要认真探索建立财政债务预警机制，对财政可能面临的各种风险因素及时加以防范和化解。
（四）坚持公共财政改革方向，推进财政各项改革，实现制度创新
继续深化国库集中收付制度改革。市本级要扩大主管部门会计集中核算范围，扩大财政直接支付范围。各县（市、区）要逐步建立国库集中收付制度，原已实行会计集中核算的，要以此为基础，执行国库集中收付制度的改革。“乡财县代管”要扩大试点面， 2008年全市全面推开“乡财县代管”。实现政府采购管、采分离，建立市级政府采购超市。 在市级建立一个集中采购执行平台，原分布在各县（市、区）的集中采购机构代理的政府采购行为，全部归并到市级政府采购超市进行，实现我市政府采购运作的规范化、总量的规模化和监管的强力化，并带动区域经济发展，促进供应商快速成长和宜春现代物流中心的建立。继续深化农村综合改革，积极推进国有农场税费改革等各项工作顺利落实。认真落实税制改革政策，确保中央已出台的个人所得税扣除标准提高和即将出台的增值税转型、耕地占用税税率提高、消费税改革等税制改革政策顺利到位。认真落实农村义务教育经费保障机制改革政策。
（五）加强财政监督，严肃财经纪律，规范财经秩序
切实加强财政收支监管，严厉查处各种违反财经纪律的行为。强化对征收机关收入征缴的监督，确保预算收入应收尽收、安全完整。继续开展对财政资金安排和使用情况的专项检查，重点检查下拨给农民的各项补贴资金、乡村两级转移支付补助资金、社会保障资金、国债资金、扶贫救灾资金等财政专项资金的安排、拨付、使用情况，对违规行为坚决依法处理。认真把好基建工程审核、政府采购、国库集中支付等资金关口。严格执行“收支两条线”管理规定，严厉查处私设“小金库”、擅自“坐收坐支”等违反财经纪律的行为。积极开展“和谐环境诚信年”主题活动，进一步搞好会计信息质量检查，严厉打击做假账行为，树立会计诚信。
各位代表,完成2006年预算和财政工作任务繁重，责任重大。让我们在市委的坚强领导下，高举邓小平理论和“三个代表”重要思想伟大旗帜，贯彻落实本次大会对经济财政工作提出的各项要求，振奋精神，狠抓落实，为实现宜春经济社会和谐发展的新跨越而努力奋斗。 |