（2005年2月19日在宜春市第一届人民代表大会第七次会议上）
宜春市财政局局长 杨国荣
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会报告2004年市级总预算执行情况和2005年市级预算草案，请予审议；2005年市级预算草案，请予审查批准。并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
2004年市级总预算执行情况
2004年，全市上下以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中、四中全会精神及省委、市委全会精神，围绕建设赣西经济中心城市的目标，实施“心圈廊”经济发展构想，加快推进工业化、城市化和农业产业化，大力推进招商引资，国民经济保持快速增长，各项社会事业稳步发展。在此基础上，财政预算执行情况良好，全市财政总收入实现近9年来最高增幅，财政支出较好地保证了经济社会事业协调发展的正常供给，完成了市一届人大六次会议确定的各项预算任务。
市级总预算执行情况：
2004年全市地方财政收入执行数154604万元，完成汇总年初各级人代会批准预算的112.7%，比上年增长17.5% 。加上上划中央收入和省级收入，全市财政总收入完成253350万元，比上年增长22.7%。
全市地方财政收入分项目完成情况：工商税收84490万元，比上年增长28.8%；农业四税26109万元，比上年下降27.6%（主要是受降低农业税税率和取消农业特产税影响）；企业收入6932万元，比上年增长48.1%；行政性收费收入、罚没收入和其他收入32922 万元，比上年增长50.1%；专项收入4151万元，比上年增长24.8 %。
2004年全市财政支出执行数365169万元，比上年决算数增长 21.8%。剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出执行数为235320万元，完成汇总年初各级人代会批准预算的100.9%。
全市财政支出主要项目完成情况：基本建设支出20085万元，比上年增长9.9%；支农支出34785万元（包括农业支出、林业支出、水利和气象支出，下同），比上年增长40.1%；文体广播事业费7956万元，比上年增长17.2%；教育支出73024万元，比上年增长13.6%；科技支出2370万元（包括科技三项费用和科学支出，下同），比上年增长36.2%；医疗卫生支出16827万元，比上年增长14.6%；抚恤和社会福利救济16168万元，比上年增长10.1%；行政事业单位离退休支出30151万元，比上年增长19.6%；社会保障补助支出19876万元，下降0.6%（主要是部分社保转移支付资金上级拨付时间较上年要晚）；行政管理费41114万元，比上年增长16.1%；公检法司支出21772万元，比上年增长26.6%；城市维护费14093万元，比上年增长62%；其他各项支出66948万元，比上年增长38.5%。
2004年全市地方财政收入加中央、省对我市的税收返还、各项补助；财政支出加上解省财政支出，扣除专项结转经费后，全市财政收支平衡，并略有结余。
市级预算执行情况：
2004年市级地方财政收入执行数15883万元，完成预算的113.9%，比上年增长18% 。加上上划中央收入和省级收入，市级财政总收入执行数23957万元，完成预算的114.9%，比上年增长21.4%。
地方财政收入分项目完成情况：工商税收10737万元，完成预算的106.9%；契税900万元，完成预算的113.9%；企业收入1186万元，完成预算的171.9%（主要是企业所得税一次性增收较多）；行政性收费收入、罚没收入和其他收入2668万元，完成预算的135.4%；专项收入392万元，完成预算的87.1%（主要是排污费按规定部分收入直接缴入中央、省国库）。
2004年市级财政支出执行数48502万元，剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出执行数为27471万元，完成预算的104.5%。
地方财政支出主要项目完成情况：基本建设支出486万元，完成预算的100%；支农支出3124万元，完成预算的102.7%；文体广播事业费1240万元，完成预算的103.6%；教育支出5579万元，完成预算的106.8%；科技支出748万元，完成预算的105.2%；医疗卫生支出2113万元，完成预算的104%；抚恤和社会福利救济192万元，完成预算的101.6%；行政事业单位离退休支出3046万元，完成预算的100.7%；社会保障补助支出356万元，完成预算的130.9%；行政管理费3398万元，完成预算的115%；公检法司支出2052万元，完成预算的104.9%；城市维护费1835 万元，完成预算的116.1%；其他各项支出3302万元，完成预算的91%。
2004年市级预算执行中,一些支出项目超过预算,主要是年度预算执行中预备费、预留调资安排的支出相应列入有关预算科目，宜春实验中学上划等因素所致。
以上是预算收支执行数，年度决算后可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。
过去的一年，全市上下在市委的正确领导下，围绕市一届人大六次会议确定的预算和财政工作目标，树立和落实科学的发展观，牢牢把握发展第一要务，努力实践“三个代表”重要思想，聚精会神谋发展，一心一意抓落实，克服了前进中的困难，全市财政收入跃上新台阶，财政工作取得了新成绩，有力地支持和促进了全市经济社会事业全面协调发展。
（一）牢牢把握第一要务，财政收入跃上了新台阶。2004年，全市预算执行中遇到了降低农业税税率、取消农业特产税和林业产权制度改革等政策性减收因素，全年减收达2亿元以上。面对严峻考验，各地牢牢把握组织收入这个财政工作的第一要务，加快构筑新的财源建设平台，大力组织收入，财政总收入跃上 25亿元新台阶，达到25.33亿元，比上年增长22.7%，当年增收4.69亿元，创历史最好水平；地方财政收入达到15.46亿元，比上年增长17.5%，增幅为近7年最好水平，实现了在全省位置前移的目标。丰城市、高安市财政总收入首次跨上6亿元和3亿元台阶。“三个比重”全面提高，收入结构进一步优化。财政总收入占GDP的比重、税收收入（剔除农业税）占财政总收入比重和市本级地方财政收入占全市地方财政收入比重分别达到8.75%、78.6%和10.3%，比上年分别提高0.5个、6.7个和0.2个百分点。加快构筑财源建设新平台。近几年，我市坚持以工业化为核心，以招商引资为总抓手，全力构筑工业园区这个财源建设的新平台。到2004年，全市通过市场融资和土地运作等方式，累计投入工业园区基础设施建设资金20.9亿元，工业园区资本聚集效应已开始显现。目前，全市10个工业园区入园企业达376家，园区企业2004年实现销售收入79.4亿元，上缴税收3.9亿元，比上年增长59.8%，成为财政增收的新源泉。创新财政发展动力机制。一年来，全市财税部门通过创新机制、完善征管办法、加强税源监控、加大专项稽查和清欠力度等一系列税控措施，为财政收入的增长提供了有力保证。丰城、上高、宜丰等县市及市本级相继出台并实施了新的财政收入考核办法，对乡镇和部门完成收入任务、超收、上台阶进行考核奖励，充分调动了乡镇和部门的增收积极性；高安、奉新等县市强化交通运输业、木竹加工企业税收征管等一系列措施，有效堵塞了税收征管漏洞，为财政增收打下了扎实的基础；市财政局加强了对重点税源企业的监控。在去年对年纳税额500万元以上企业和所有工业园区税收实行监控的基础上，今年又将监控范围扩大到年纳税额100万元以上企业。纳入监控范围的138户年纳税额100万元以上企业当年上缴税收8.8亿元，比上年增长22.1%。
（二）认真落实“五个确保”，促进了经济社会事业协调发展。确保了行政事业单位国家标准工资按月足额发放。全面落实工资“政府一把手负总责”的“首保工资”机制，纳入工资统发的人数增加，统发工资数额扩大，没有发生新的工资欠发。当年，全市工资统发人数96613人，统发金额97368万元，分别比上年增长12%和18.5%。全市有5个县市区的乡镇全部实行了财政工资统发，183个乡镇有87个乡镇实行了财政工资统发。确保了机构正常运转。进一步完善单位定员定额标准，在实行分类管理的基础上，科学核定行政事业单位公用经费安排水平，确保各单位经费供给与其行使职能基本相适应。确保了社会保障资金落实到位。进一步完善社会保障补助专户管理制度，落实再就业财税优惠政策，千方百计落实“两个确保”和“三条保障线”资金保障，着力解决困难群众的生产、生活问题。全市拨付国有企业下岗职工补助资金3999万元,社会保险基金补助8148万元,就业补助资金4514万元, 城市居民最低生活保障资金7031万元，维护了改革发展稳定的大局。确保了维护社会稳定支出的需要。加大了政法部门履行职能和开展专项整治等工作必要的经费保障力度。全市拨付公检法司各类经费21772万元，增长26.6%。确保了教育、支农、科技支出增长达到法定要求。全市支农支出、教育支出、科技支出分别比上年增长40.1%、13.6%和36.2%，均高于同期财政经常性收入增长水平。与此同时，认真落实了国家粮食直补和良种补贴政策，全市发放农民粮食直补和良种补贴资金1.52亿元。
（三）大力推进制度创新，财政改革取得新的成绩。进一步推进了农村税费改革。做好了降低农业税税率工作。按照中央和省要求，降低农业税税率3个百分点，农业税及其附加在上年基础上普遍调减43%，全市精心部署，统一行动，确保了在夏粮入库前将降率后的农民负担监督卡发放到每个农户手中。按照全省深化农村税费改革工作会议要求，取消了除烟叶外的农业特产税，切实减轻了农民负担。深化了预算制度改革。按照中央提出的全口径预算管理要求，市本级在将预算外资金纳入综合预算编制的基础上，进一步扩大了预算编制的范围，首次试编了市本级政府基金预算和债务预算，初步建立了这两个预算框架，加强了对政府基金和债务收支预算管理。同时，调整完善了市本级各单位公用经费定员定额标准体系，提高了预算的科学性和完整性，强化了预算的控制力和约束力。实施了国库集中收付制度改革。市本级国库集中支付制度改革于2004年8月1日正式实施，市本级财政性资金全部统一纳入国库单一帐户体系管理，将市本级工资支出、工程支出、政府集中采购支出纳入了财政直接支付范围。与此相配套，加大了市本级行政事业单位银行帐户清理力度，并对51个市级预算单位实行了会计集中代理核算。此外，进一步微调了市对县财政体制，理顺了市与县财政分配关系；改革了中心城区小额税收征管体制，确立了“统一征管、确定范围、核定基数、递增上解、超收分成”的管理模式，城区小额税收征管规范有效。
（四）不断加强财政监督，财经秩序得到进一步好转。认真实施《宜春市财政监督实施办法》，按照建立党风廉政建设责任制的要求，加大了财政监督的力度。组织了非税收入检查。对全市公检法系统和市交通、城建、卫生、教育等部门非税收入征缴和“收支两条线”管理进行了专项检查，共查出违纪金额4420万元。开展了“小金库”清理。财政、监察、审计等部门共同配合，在全市范围内开展了“小金库”清理工作，共清理出“小金库”119个，违纪金额1537万元。做好了会计信息质量抽查。全市共抽查43个单位的会计信息质量，并对违反《会计法》相关条款的15个单位下达了处理决定书。开展了领导干部拖欠公款的清理。对税改转移支付、农村公路改造工程、农业综合开发、老建扶贫、社会保障等专项资金管理使用情况和市本级政府采购执行情况也进行了专项检查。财政监督力度的不断加大和监督关口的前移，有效地堵塞了漏洞，减少了浪费，遏制了腐败，促进了财经秩序的进一步好转。
（五）发挥财政职能作用，全力支持了农运会成功举办。按照市委提出的夺取经济发展和农运盛会双胜利的要求，各级政府充分发挥财政职能作用，努力争取和筹集资金，最大限度支持了农运会成功举办。着力向上争政策争资金。2004年，全市争取省各类财政补助资金20.16亿元，比上年增加5亿元。其中：专项补助资金7.71亿元，比上年增加1.45亿元；财力补助资金12.45亿元，比上年增加3.55亿元。争取省追加农运会补助资金2000万元、争取省对袁州、宜丰、靖安和铜鼓四县区困难补助资金1400万元，比上年增加600万元。全力搞好资金调度。为支持迎农运、创“三城”以及各项城市配套工程建设，争取省财政预算往来借款1亿元，妥善调度预算内外资金，支付各项工程借款3亿多元。为缓解市县财政困难和第五届全国农运会的成功举办做出了贡献。
尽管2004年全市财政形势进一步好转，财政工作取得了新进展，但是，我们也清醒地看到，当前我市财政经济总的规模还比较小，与兄弟设区市相比还有一定差距；财政支出的刚性越来越强，各级财政的可用财力仍然有限，预算平衡仍然面临大的压力；乡镇财源依然短缺，乡镇财政还比较困难；财政管理还存在薄弱环节，预算资金绩效有待进一步提高。对这些问题，我们要高度重视,积极采取措施，认真加以解决。
二、2005年市级预算草案
2005年全市财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢固树立科学发展观，围绕“心圈廊”经济发展构想，充分发挥财政职能作用，积极支持经济发展，做大做优财政“蛋糕”；坚持依法治税，加强收入征管，确保财政收入稳定增长；继续调整优化财政支出结构，保证重点支出需要；深化财政各项改革，完善公共财政体制；加强财政管理，推进国库集中收付制度改革和部门预算编制改革，细化预算编制，硬化预算约束，提高预算绩效；强化财政监督，规范财经秩序；大力增收节支，努力实现收支平衡，促进财政经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。
根据上述指导思想，2005年市级地方财政收入预算安排17160万元，比上年执行数增加1277万元，增长8%。加上上划中央收入和省级收入，市级财政总收入预算为25870万元，比上年执行数增加1913万元，增长8%。地方财政收入项目安排情况是：
工商税收11870万元，比上年执行数增长10.6%；
契税1000万元，比上年执行数增长11.1%；
企业收入1250万元，比上年执行数增长5.4%；
行政性收费收入、罚没收入及其他收入2610万元，比上年执行数下降2.2%，主要是上年入库一次性审计收入较多；
专项收入430万元，比上年执行数增长9.7%。
上述市级地方财政收入加上中央、省对市级的税收返还，县（市、区）结算上解收入，减去上解省财政支出后，市级实际可用财力 31000万元，相应安排支出31000万元。支出安排情况是：
基本建设支出897万元，比上年预算数增长84.6%；
地质勘探费支出123万元，比上年预算数增长9.8%；
支农支出3289万元，比上年预算数增长8.1%；
工交流通部门事业费715万元，比上年预算数增长5.1%；
文体广播事业费1284万元，比上年预算数增长7.3%；
教育支出5796万元，比上年预算数增长11%；
科技支出760万元，比上年预算数增长6.9%；
医疗卫生支出2189万元，比上年预算数增长7.7%；
其他部门的事业费904万元，比上年预算数增长4.6%；
抚恤和社会福利救济198万元，比上年预算数增长4.8%；
行政事业单位离退休支出3308万元，比上年预算数增长9.3 %;
社会保障补助支出283万元，比上年预算数增长4%；
行政管理费3246万元，比上年预算数增长9.8%；
公检法司支出2137万元，比上年预算数增长9.2%；
城市维护费2755万元，比上年预算数增长74.4%；
支援不发达地区支出110万元，与上年预算数持平；
其他支出2266万元，比上年预算数增长79.4%；
总预备费300万元, 与上年预算数持平；
预留改革支出440万元，比上年预算数增长46.7%。
现就市级预算草案安排，作几点说明：
（1）从今年起，增加机关事业单位人员生活补贴每人每月100元以及城市管理综合执法队伍成立，仅此两项，市级财政支出预算就增加2400万元。
（2）今年预算安排中，还增加了国债转贷项目还本付息支出411万元。由于2000年以前借入的国债资金从今年开始归还本金，此项支出比上年增加较多。此外，今年预算中还新增了中小企业信用担保基金1000万元。
（3）除上述几项支出外，今年预算中还增加了去年增人增资、正常调资等刚性支出，考虑到一些可能出现的不确定因素，预留改革支出也有较大增加。同时，对一般性支出继续实行零增长，有的还进行了压缩。
各位代表，当前，我市经济发展正处于稳步上升阶段，可以说，这么好的局面是多年来没有过的。我们一定要倍加珍惜，倍加努力，抓住机遇，加快发展，在经济进一步发展的基础上，争取实现全市财政总收入增长17%，地方财政收入增长15%的预期目标。
三、以科学发展观统领财政改革与发展全局，为圆满完成2005年预算任务而努力奋斗
2005年是全面完成“十五”计划目标的最后一年，也是为实施“十一五”计划打基础之年，做好今年的财政工作，确保完成全年预算任务，对于巩固财政经济发展的良好态势，全面建设小康宜春具有十分重要的意义。我们要在市委的领导下，在市人大、市政协的监督和指导下，努力开创财政事业新局面。
（一）以组织收入为中心，进一步做大做优财政“蛋糕”
围绕组织收入这个中心，进一步抓好财源建设，强化收入征管，保持收入快速增长，加快做大做优财政“蛋糕”，进一步实现“三个提高”：即，提高财政收入占GDP的比重，提高税收收入占财政收入的比重，提高市本级财政收入占全市财政收入的比重。继续抓好财源建设。发挥财政资金“四两拨千斤”的带动作用，进一步夯实财源建设平台。积极筹措资金，继续对工业园区、五大工业支柱产业、十大农业主导产业等重点领域、重点项目的建设给予必要支持。加大争取中央和省的各项基础设施建设资金、技改贴息资金的力度，全力支持地方经济建设。发挥财政职能作用，着力优化财源建设软环境。大力支持招商引资，认真落实招商引资各项奖励政策。扩大财政信用担保规模，进一步发挥信用担保作用，帮助企业发展壮大。切实强化收入征管。坚持税收与非税收入“两手”抓，在强化税收征管的同时，进一步抓好非税收入征管。加大对漏征漏管户稽查力度，既做到应收尽收又不收“过头税”，确保财政收入质量。加强税源监控，进一步建立健全工业园区和重点企业财政台帐，实行动态管理。加强收入考核，充分调动各级各部门增收积极性，保持财政收入快速增长。
（二）加强财政支出管理，提高预算资金绩效
按照公共财政的要求，优化支出结构，提高预算资金绩效，增强财政保障公共需要的能力。一方面，在优化支出结构上提高绩效。就是要保重点、保急需，把钱用在刀刃上。另一方面，在项目和资金管理上提高绩效。要积极探讨绩效预算管理办法，提高支出管理水平，尽快建立并出台预算定额标准体系，提高预算编制的科学性和规范性。加快财政支持的项目库建设，实施项目绩效评估，初步建立起以项目绩效评价为基础的预算绩效评价体系。加快推进编制部门预算，进一步细化预算，2005年市本级要全面推行部门预算编制改革，进一步增加预算编制的透明度。有条件的县市区也要逐步开展部门预算编制试点。进一步扩大预算编制的范围，按照全口径预算管理的要求，各地都要逐步将预算外资金、政府性基金和政府债务收入纳入预算管理，强化预算的控制力和约束力，切实提高预算资金绩效。
（三）继续深化财政改革，努力推进财政制度创新
财政工作要在改革中求发展，在创新中求突破。要通过不断深化改革推动制度创新，促进财政事业的不断发展。继续深化国库集中收付制度改革。在2004年市本级推开国库集中收付改革的基础上，继续加以完善和规范，同时搞好市本级会计集中代理核算试点工作，积极推行主管部门代理核算。抓好袁州区、万载县国库集中收付制度改革试点，年内在全市范围全面推开。建立和完善村帐乡代理办法，抓好上高县“乡财县代管”试点工作。进一步推进农村税费改革。认真抓好全面取消农业税工作，巩固税改成果。落实好中央的农村财政税收政策，切实减轻农民负担，建立健全相关制度和措施，防止农民负担反弹。加强非税收入管理改革。配合做好事业单位改革和行政事业单位国有资产管理改革。
（四）加大财政监督力度，进一步规范财经秩序
认真落实《宜春市财政监督办法》，进一步完善财政监管体系。既要加强财政内部监管，又要强化财政对外监管职能。加强对财政收支的监管。在收入监管上，要依法强化对收入征缴入库等进行定期和不定期检查，确保预算收入做到应收尽收、安全完整。在支出监管上，要进一步完善预算编制、执行、监督相分离的监督机制，强化内部监管；抓好监督检查，对税改转移支付、国债、扶贫、农业综合开发、社保等各类专项资金管理使用情况，进行专项检查，对违规行为坚决依法查处，维护财经纪律的严肃性。加强源头监管。严格执行“收支两条线”管理规定，对私设“小金库”、擅自“坐收坐支”等违反财经纪律的行为要严厉查处。继续扩大政府采购范围和规模，积极探索部分政府采购项目的市县联动，落实政府采购管理机构与执行机构相分离。加强会计信息监管。继续开展会计信息质量检查，夯实会计基础工作；加强会计诚信建设，建立和完善会计诚信奖励及失信惩戒制度，树立起会计人员“诚信第一”意识，为建设诚信宜春做出应有贡献。
各位代表，今年财政工作任务光荣而艰巨。我们要在市委的坚强领导下，通过扎实开展保持共产党员先进性教育活动，全面提高落实本次人民代表大会各项决议的能力，进一步解放思想，与时俱进，转变作风，真抓实干，努力完成全年财政预算任务，为我市经济和社会各项事业的全面协调可持续发展作出新的贡献！ |