（2004年1月13日在宜春市第一届人民代表大会第六次会议上）

 

市财政局局长 杨 国 荣

 

各位代表：

2003年，全市上下以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神及省委、市委全会精神，围绕建设赣西经济中心城市的目标，实施“心圈廊”经济发展构想，加快推进工业化、城市化和农业产业化进程，大力推进招商引资，国民经济快速回升，社会事业稳步发展。在此基础上，财政预算执行情况良好，全市财政总收入实现近八年来最好增幅，财政支出较好地保证了经济社会事业协调发展的正常供给，完成了市一届人大五次会议确定的各项预算任务。

市级总预算执行情况：

2003年全市地方财政收入执行数131607万元，完成汇总年初各级人代会批准预算的109.7%，比上年增长13.3% 。加上上划中央收入和省级收入，全市财政总收入完成206443万元，比上年增长15.5%。

全市地方财政收入分项目完成情况：工商税收65621万元，比上年增长18.6%；农业四税36043万元，比上年增长21.7%；企业收入4681万元，比上年下降16.8%,主要是企业所得税地方分享比例下调10%,导致不可比减收；行政性收费收入、罚没收入16702万元，比上年增长13.9%；专项收入3326万元，比上年增长27.4%；其他收入5234万元，比上年下降37.3%。

 2003年全市财政支出执行数301807万元，比上年决算数增长14.4%。剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出数为203667万元，完成汇总年初各级人代会批准预算的95.9%。

全市财政支出主要项目完成情况：基本建设支出18424万元，比上年增长24.5%；支农支出24780万元（包括农业支出、林业支出、水利和气象支出，下同），比上年增长16%；文体广播事业费6267万元，比上年增长6.9%；教育支出63872万元，比上年增长8%；科技支出1358万元（包括科技三项费用和科学支出，下同），比上年增长11.5%；医疗卫生支出14714 万元，增长16.3%；抚恤和社会福利救济13566万元，增长35.5%；社会保障补助支出21754万元，比上年增长51.8%；行政事业单位离退休支出25108万元，比上年增长9.7%；行政管理费36074万元，比上年增长10.9%；公检法司支出17061万元，比上年增长23.5%；城市维护费8744万元，比上年增长21.5%；其他各项支出50085万元，比上年增长4.5%。

 2003年全市地方财政收入加中央、省对我市的税收返还、专项补助；财政支出加上解省财政支出，扣除专项结转经费后，全市财政收支平衡，并略有结余。

 市级预算执行情况：

 2003年市级地方财政收入执行数13280万元，完成预算的137.2%，比上年增长15.5% 。加上上划中央收入和省级收入，市级财政总收入19678万元，完成预算的130%，比上年增长14.6%。收入超预算较多,主要是城区建安和房地产税收上划市管所致。

地方财政收入分项目完成情况：工商税收9485万元，完成预算的131.4%；契税745万元，完成预算的126.5%；企业收入650万元，完成预算的164.6%；行政性收费收入、罚没收入和其他收入1971万元，完成预算的160.4%；专项收入429万元，完成预算的173.7%。

 2003年市级财政支出执行数41755万元，剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出数为22993万元，完成预算的101.7%。

地方财政支出主要项目完成情况：基本建设支出336万元，完成预算的100%；支农支出2909万元，完成预算的100.2%；文体广播事业费1190万元，完成预算的104.6%；教育支出4819万元，完成预算的100.5%；科技支出681万元，完成预算的100.6%；医疗卫生支出1796万元，完成预算的97.8%；抚恤和社会福利救济225万元，完成预算的135.2%；社会保障补助支出268万元，完成预算的109.2%；行政事业单位离退休支出2797万元，完成预算的108%；行政管理费2841万元，完成预算的106.6%；公检法司支出1229万元，完成预算的116.2%；城市维护费1315万元，完成预算的141.4%；其他各项支出2587万元，完成预算的79.3%。

 2003年市级预算执行中,一些支出项目超过预算,主要是年度预算执行中预备费、预留调资安排的支出相应列入有关预算科目，以及袁州区环卫、环保、宜春中学高中部、袁州公安上划增支。

 以上是预算收支快报执行数，年度决算后可能会有所变化，届时再向市人大常委会报告。

过去的一年，全市上下在党委的领导和人大的监督、支持下，围绕市一届人大五次会议确定的预算和财政工作目标，牢牢把握第一要务，始终坚持“两个务必”，努力实践“三个代表”，聚精会神谋发展，一心一意抓落实，克服了前进中的困难，全市财政收入跃上新台阶，财政工作取得了新成绩，有力地支持和促进了全市经济社会事业全面协调发展。

（一）坚持财源建设与收入征管相结合，财政收入跃上了新台阶。去年以来，全市预算执行中遇到了 “非典”疫情、洪涝灾害和严重旱情，加大了财政增收的困难。面对严峻考验，各地加快构筑财源建设的“两平台”，坚持“两手抓”，大力组织收入，财政收入跃上了20亿元台阶，丰城、樟树分别超过4.5亿元和3亿元，财政收入增幅创近八年最好成绩。一是加快构筑财源建设“两平台”。2003年，全市通过市场融资和土地运作等方式，筹措资金超过6亿元，积极支持工业区、交通及城市基础设施建设。其中市本级筹措资金过亿元，加快了工业北区建设，实施了“六位一体”工程，并完成全市国省县道路面工程196 公里，改造农村公路707公里,为财源的生成、汇聚提供了良好的硬平台。当年，仅工业区增加的税收就有6700多万元。与此同时，全市上下狠抓作风整顿，优化政务环境，下大力推行“收支两条线”管理，实行中小企业贷款担保和技改贴息，为财源的生成、汇聚又提供了较好的软平台。所有这一切，极大地促进了经济的增长和财源的增加，奠定了我市财政增收基础。二是在财源增长的前提下，各级政府和财税部门坚持抗击“非典”与组织收入“两手抓”。5-8月“非典”流行最危险的时期，入库财政总收入达7.9亿元，比上年同期增收1.27亿元。丰城市十月中旬实现收入过4亿元，樟树市11月底实现收入过3亿元。尤为重要的是，各级坚持依法治税，切实做到不虚收，不瞒收，应收尽收，实现的财政收入更为扎实，在上年减少非正常收入4300万元的基础上，又压缩3110万元。

（二）坚持“五个确保”与量力建设相统筹，促进了经济社会事业协调发展。确保行政事业单位国家标准工资按月足额发放、确保机构正常运转、确保社会保障资金落实到位、确保维护社会稳定支出需要、确保支农教育科技支出达到法定要求，是新时期省政府提出的财政工作的基本要求。2003年，全市继续完善首保工资运行机制，纳入工资统发的人数增加，统发工资数额扩大，没有发生新的工资欠发。当年，全市工资统发人数86000人，统发金额82174万元，分别比上年增长34%和35%。2003年，社保政策全面落实，城镇居民最低生活保障对象做到了应保尽保，加大了对再就业的支持力度。全年共拨付养老及失业保险金支出3.45亿元，增长13.9%；城镇居民低保金支出7480万元，增长1.2倍；当年各级财政仅拨付劳动力市场建设和社区平台建设资金就达3215万元。2003年，法定支出继续增长，全市教育事业费、支农支出、科技支出分别增长了8%、16%、11.5%。与此同时，各地还量力而行，适度安排了急需项目和重点建设项目的资金。当年全市专项用于抗“非典”的财政性资金达2591万元，预算内用于防汛抗旱资金达1806万元。2003年，全市上下争取国债投资、支农等各种专项补助资金6.7亿元，比上年增加1.4亿元,其中建设性补助达3.8亿元。为了确保项目补助争取到位,各级安排配套资金7000多万元,并通过妥善调度资金,保证了这些国家项目与地方项目的资金供给,从而有力地支持了改革、发展、稳定的大局，促进了经济和社会的协调发展。

（三）坚持争取政策与制度创新并举，推进了财政管理水平提高。更多地争取了上级政策、资金支持。2003年，在市委、市政府主要领导亲自主持下，各地各部门通力合作，我市争政策、争资金、争项目取得了前所未有的好成绩。当年上级工资补助、困难补助、灾情减免补助、奖励政策补助及其他各种补助达到8.7亿元，比上年净增加1.2亿元(剔除调资及所得税调整分享比例正常补助后净增6400多万元)，其中7236万元一次性转移支付列入了补助基数。继续争取了省财政对万载县、袁州区花炮行业退出补助和丰城、高安关闭整顿小煤矿补助，铜鼓、靖安、宜丰和袁州四县、区还首次得到了省财政的困难补助。更科学地调整了财政体制。按照省对市财政体制改革精神，市人民政府出台了《关于进一步改革财政管理体制的实施意见》等文件。此次财政体制调整既体现了适当增强市级宏观调控能力和辐射带动作用，增强县（市、区）的中心意识，又充分体现了调动各级做大财政蛋糕积极性的精神。根据市实施意见和农村税费改革后的新形势，县对乡（镇）财政管理体制也都做了进一步调整完善。更好地深化了综合预算改革。按照年初人代会要求，市本级在原来预算内外初步合二为一的基础上，实行了更加规范的综合预算，除了保工资之外，其他支出按照省政府规定的政策，实行先预算外后预算内的安排办法，既整合了预算内外财力，缓解了财政压力，又适当调整了部门之间“苦乐不均”的格局。同时，按照建立公共财政的要求和财力实际，对单位公用经费定额标准进行了适当细化和调整。

（四）坚持财政减负与农民减负并重，深化了农村税费改革。2002年的农村税费改革，着重是减轻农民负担；2003年农村税费改革的主要工作是推进配套改革，通过减人员、减机构，达到财政减支的目的，防止农民负担“反弹”，巩固农村税费改革的成果。省委、省政府为此确定了撤乡并村、乡镇机构改革和人员分流、教育布局调整和教师队伍优化、“三个确保”、规范涉农收费、规范和完善“一事一议”制度等八项配套改革任务，全市均按要求落实到位。这次改革，一方面财政的压力得以减轻。通过配套改革，全市共撤并乡镇40个，乡镇内设机构和事业站所大幅度精简，乡镇行政事业人员编制、农村中小学教师和村干部也明显减少。在做好精简机构人员的“减法”的同时，按省要求增加并保证了农村中小学经费和村级组织运转经费，实现了“三个确保”。另一方面，农民的负担进一步减轻。在切实建立健全防止农民负担“反弹”的有效机制的同时，也进一步减轻了农民的负担，仅城乡居民生活用电同网同价一项，全市农民一年又可减少负担4000万元。财政与农民“双减负”的实现，使得农村税费改革又向前迈出了重要一步。

（五）坚持制度化监督与专项性检查并行，规范了财经秩序。通过立好制度、栓紧源头、抓好检查，逐步形成用制度来约束、从源头来控制、以检查来监督的财政监督机制，促进财经秩序不断规范。立制度。按照依法行政、依法理财的要求，继续推进财政监管制度建设。在2002年已出台一系列财政资金监管制度的基础上，去年市政府又专门出台了《宜春市财政监督实施办法》，对实施财政监督的对象、内容、措施等作出了明确具体的规定。栓“源头”。严格执行“收支两条线”管理规定，对私设“小金库”、擅自 “坐收坐支”等违反规定的行为进行了严厉查处。政府采购范围和规模继续扩大，市本级全年采购规模达6587万元，增长11.3%，节约资金630万元，资金综合节约率9.56%。严格按规定审批基建工程决算，市本级全年共核减不合理资金1480万元,核减率23%。抓检查。去年集中进行以会计信息质量为主要内容的《会计法》执法检查，共查处违法违纪金额2622万元。对税改转移支付资金和村级资金、国债、扶贫、农业综合开发、社保等专项资金管理使用情况也进行了专项检查。采取这些措施，有效地减少了浪费，防止了腐败，对规范各地、各部门、各单位的财经行为，促进财经秩序和社会风气的根本好转起到了积极作用。

二、2004年市级预算草案

2004年全市财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六大、十六届三中全会和省委、市委全委会精神，坚持“五个统筹”，树立全面、协调、可持续的发展观，围绕“心圈廊”经济发展构想，做大财政经济“蛋糕”；坚持依法治税，加强收入征管，确保财政收入稳定增长；积极调整财政支出结构，保证重点支出需要；统筹财政各项改革，完善公共财政体制，加强财政管理；强化财政监督，硬化预算约束，规范财经秩序；大力增收节支，努力实现收支平衡，力促财政经济持续快速协调健康发展和社会全面进步，力促财政工作水平全面提高。

 根据上述指导思想，2004年市级地方财政收入预算安排13945万元，比上年执行数增加665万元，增长5%。加上上划中央收入和省级收入，市级财政总收入预算为20859万元，比上年执行数增加1181万元，增长5%。地方财政收入项目安排情况是：

 工商税收10045万元，比上年执行数增长5.9%；

 企业收入690万元，比上年执行数增长5%；

 契税790万元，比上年执行数增长6%；

 行政性收费收入、罚没收入及其他收入1970万元，与上年执行数持平；

 专项收入450万元，比上年执行数增长5%。

 上述市级地方财政收入加中央、省对市级的税收返还，县（市、区）结算收入，减去上解省财政支出后，市级实际可用财力26300万元，相应安排支出26300万元。支出安排情况是：

 基本建设支出486万元，比上年预算数增长44.6%；

 地质勘探费支出112万元，比上年预算数增长5.7%；

 支农支出3042万元，比上年预算数增长4.8%；

 教育支出5223万元，比上年预算数增长8.9%；

 科技支出711万元，比上年预算数增长5%；

 工交商事业费支出680万元，比上年预算数增长6.1%；

 文体广播事业费1197万元，比上年预算数增长5.2%；

 医疗卫生支出2032万元，比上年预算数增长10.7%；

 其他部门事业费支出864万元，比上年预算数增长1.5%；

 抚恤和社会救济费支出189万元，比上年预算数增长13.9%；

 行政事业单位离退休费支出3026万元，比上年预算数增长16.8%;

 社会保障补助支出272万元，比上年预算数增长11%；

 行政管理费支出2956万元，比上年预算数增长10.9%；

 公检法司支出1957万元，比上年预算数增长85%；

 城市维护费支出1580万元，比上年预算数增长69.9%；

 支援不发达地区支出110万元，与上年预算数持平；

 其他支出1263万元，比上年预算数增长67.7%；

 总预备费300万元, 与上年预算数持平；

 预留改革支出300万元，比上年预算数下降40%。

 现就市级预算草案安排，作几点说明：

（1）袁州区环卫、环保、宜春中学高中部、袁州公安四个单位相继上划市级，导致今年市级支出预算比上年增加较多。仅此一项，财政支出预算就增加1930万元。

（2）预算安排中，首先对个人经费予以确保。由于去年提高职务工资、工资晋级升档和增人增支等“翘尾巴”，个人支出部分比上年增加1000万元。

（3）今年预算安排中，增加了债务偿付支出。其中，安排国债转贷项目还本付息支出486万元。由于1999年借入的国债资金从今年开始归还本金，此项支出比上年有所增加。另外还安排了政府其他债务付息支出500万元。

（4）根据十六届三中全会和中央经济工作会议精神，今年预算安排适当增加了“三农”支出、社会保障支出等经费的安排。为确保全国农运会成功举办，对城市建设维护支出经费也有所增加。同时，对一般性支出继续实行零增长，有的还进行了压缩。

各位代表，当前，我国经济发展正处于经济周期的上升阶段，全国全省各地发展势头都很迅猛。可以说，这么好的局面是多年来没有过的。我们一定要倍加珍惜，倍加努力，抓住机遇，加快发展，争取实现全市财政总收入增长11%，地方财政收入增长9%的预期目标。

三、统筹推进财政各项工作，为圆满完成2004年预算任务，促进经济社会和人的全面发展而努力奋斗

2004年是实现“十五”计划的关键一年，也是深化改革、扩大开放、促进发展的重要一年。就在2004年，我市将全面实施“心圈廊”经济发展构想，迈开“五年翻番”的第一步，并隆重承办第五届全国农民运动会。因此，做好今年的财政工作，确保圆满完成财政预算，对于保持“十五”开局以来好的发展势头，成功承办全国农运会，继续推进全面建设小康宜春的伟大事业，促进经济社会和人的全面发展，意义重大。

具体来说，今年财政工作的重点是：

（一）紧抓一个中心，为全市改革、发展、稳定的大局提供有效的财力保障

大力组织收入，始终是财政的一项中心工作。只有坚持全面、协调、可持续的发展观，科学处理好生财、聚财、用财之间的关系，不断地增加财政收入，才能为全市改革、发展、稳定的大局提供有效保障。加强财源建设。发展是我们党执政兴国的第一要务，也是解决所有问题的关键。要抓住新一轮全球生产要素优化重组和产业转移，国内尤其是东南沿海地区产业结构调整升级的重大机遇，加快宜春发展。要积极探索和完善财政支持经济发展的措施和方式，在新一轮经济周期中努力保持快速协调健康发展的好势头，通过经济发展来做大财政“蛋糕”，通过不断做大财政“蛋糕”，来解决财政前进中遇到的问题，实现财政增收与经济发展良性互动。加强收入征管。坚持依法征税，切实完善税控措施，健全征收网络，加大征管力度，搞好金税信息化工程建设。要挖掘增收潜力，防止“跑、冒、滴、漏”，加大清理欠税力度。对故意欠税、抗税不交的，要依法加大惩处力度。坚持可持续的财政发展观，在依法做到应收尽收的同时，也不能收过头税。同时，要按照全口径预算管理的要求，拓宽组织收入渠道，加强对罚没收入、土地收益等非税收入的征缴管理。加强分析调度。继续对重点税源企业实行定期调度和监控，随时掌握税源变化情况。

（二）突出两个重点，全力支持经济社会协调发展

财政支出安排要贯彻“两个务必”要求，对一般性支出要坚决控制和压缩，能节约的一定要节约；同时，要加大支出结构调整力度，做到统筹兼顾、突出重点，把钱用在紧要处，努力确保重点方面的支出需要，努力确保全市重大措施实施。当前，一个重点是“五保”，即保工资、保运转、保社保、保稳定、保法定支出。严格执行工资“政府一把手负总责”的“首保工资”机制，首抓“第一政绩”，力保工资按月、足额发放，确保政府机构正常有序运转。贯彻“以人为本”思想，进一步完善社会保障体系，落实再就业财税优惠政策，千方百计做好“两个确保”工作，落实好“三条保障线”资金，着力解决困难群众的生产、生活问题，确保维护社会稳定的资金需要，使改革的力度、发展的速度和社会可承受程度统一起来，确保社会稳定。努力增加法定支出的投入，适当增加对农村义务教育、“三农”、公共卫生体系建设和农村医疗卫生等支出，并加大对农村地区的支持力度。按照统筹城乡经济发展的要求，今后每年新增教育、卫生、文化等事业经费，主要用于农村。另一个重点是支持全市重大举措、重大决策部署的实施。对举办全国农运会等关系全市大计的重点项目，财政要给予支持。各级、各部门、各单位都要树立全局意识、节约意识，要以“节省每一个铜板为着战争和革命事业”的精神，支持这个全局。

（三）统筹三项改革，积极推进财税制度创新

落实收入改革举措，完善支出管理制度。进一步完善财政体制。积极落实好出口退税机制改革工作。从今年起，中央不再全额负担出口退税，出口退税超基数部分，地方要负担20%。对这项改革，各地要顾全大局，自觉支持，建立起出口退税资金保障机制，确保改革顺利落实。积极支持粮食流通体制市场化改革，认真做好各项相关准备工作。进一步深化预算制度改革。按照党的十六届三中全会提出的“实行全口径预算管理”的要求，进一步深化综合预算、零基预算，搞好部门预算试点，开展基金预算，提高预算绩效。预算制度改革，要与优化调整支出结构相结合，充分体现市场经济体制和公共财政的要求，清理、调整财政负担项目，逐步解决财政“越位”与“缺位”的问题。同时，各级财政要逐步建立健全预算编制、执行、监督、服务四位一体的管理制衡机制，加强财政性资金的全程监控。此外，还要积极探索政府债务管理的新模式，规避政府债务风险。进一步推进农村税费改革。按照中央统一部署，今年要全面取消除烟叶外的农业特产税，同时农业税税率全国平均要降低1个百分点，继续减轻农民负担。落实这项改革措施，要注意与去年省政府出台的政策衔接，平稳过渡，严禁加重农民负担。要继续坚定不移地推进农村税费综合配套改革措施，防止农民负担反弹。

（四）强化四个监管，有力促进财经秩序走向规范

实行依法理财，强化财政监督，是促进财经秩序和市场经济秩序走向规范的重要措施。一要强化收入的监管。重点强化征收机关收入征缴的监督，对买卖税收、挖挤税收、随意调整税收、故意错库混库等违规行为，要根据《宜春市财政监督实施办法》等有关规定，加大查处力度。要制止收入水分，维护财政税收法律的严肃性。二要强化资金的监管。继续开展对财政资金安排和使用情况的专项检查，重点检查社会保障资金、国债资金、扶贫救灾资金等财政专项资金安排使用情况。三要强化源头的控管。按照从源头上预防和治理腐败的要求，着力抓好市级国库集中收付制度改革的运作，着力深化“收支两条线”管理改革，着力推进政府采购工作，完善“源头监控”办法和制度。今年，市本级要将工资统发、工程支出和政府采购三大项支出项目纳入集中支付，正式推开国库集中收付制度改革试点。要进一步清理规范收费，推进收支脱钩。要进一步落实政府采购执行机构与监管机构分离要求，逐步扩大采购规模和范围。四要强化会计信息的监管。把加强会计信息监管作为打造“信用宜春”的一项重要工作来落实。增强全社会的会计诚信意识，所有单位和会计人员都要把会计诚信作为基本行为准则。严格会计信息监督和失信惩戒制度，对做假帐行为加大打击力度，切实提高会计信息质量。

各位代表，当前，宜春经济正步入效益发展时期，尽管今年的财政预算任务非常繁重而艰巨，发展中肯定还会遇到新的困难和挑战，但是,前进的道路只会越走越宽。只要我们在市委的正确领导下，把工作一件一件落到实处，努力增收节支，开源节流，就一定能圆满完成今年的财政预算任务，夺取宜春财政经济全面发展的新胜利！