——2002年2月4日在宜春市第一届人民代表大会第三次会议上
市财政局局长 杨 国 荣
各位代表：
我完全拥护宋晨光代市长所作的政府工作报告，并在今后的工作中认真贯彻落实。现在，我受市人民政府委托，向大会报告2001年市级总预算执行情况和2002年市级预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2001年市级总预算执行情况
2001年是新世纪开元之年。一年来，在省委、省政府和市委的正确领导下，全市上下认真贯彻党的十五届六中全会和江总书记“七一”讲话精神，以思想大解放促进大发展，以大开放促进大发展，团结鼓劲，狠抓落实，经济建设和社会事业取得新成绩。与此相适应，全市财政收支预算执行平稳，财政收入增幅回升，行政事业单位职工工资和重点支出得到有效保障，完成了市一届人大二次会议确定的各项预算任务。
2001年全市地方财政收入113620万元，完成汇编各级人大通过预算的106.4%，比上年增长5.3%。加上上划中央收入和省级收入，全市财政总收入169088万元，完成预算的107.6%，比上年增长8.6%。全市地方财政收入项目完成情况是：
工商税收58099万元，比上年下降1.5%；
农业四税22211万元，比上年增长0.6%，其中农业税9562万元，增长12.1%，农业特产税11037万元，下降7.2%；
企业收入16031万元，比上年增长88%；
行政性收费收入、罚没收入9391万元，比上年下降18.6%；
专项收入2433万元，比上年下降0.8%；
其他收入5455万元，比上年增长28.3%。
2001年全市财政支出完成210290万元，比上年增加32044万元，增长18%。剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出数为150853万元，完成汇编各级人大通过预算的107.5%。支出增加较多，超过了预算，主要是国家先后出台了增加级别工资、职务工资和年终增发一个月奖金等三项较大的增资政策。全市财政支出主要项目完成情况是：
基本建设支出8245万元，比上年增长12.1%；
支农支出18856万元（包括支援农村生产支出、农业综合开发支出及农林水事业费支出，下同），比上年增长0.8%；
文体广播事业费支出4850万元，比上年增长20%；
教育事业费支出50018万元，比上年增长15%；
科技支出1067万元（包括科技三项费用和科学事业费，下同），比上年增长1.3%；
社会保障支出8578万元，比上年增长6.3%；
行政事业离退休经费支出18339万元，比上年增长21%；
行政管理费支出25719万元，比上年增长15.2%；
公检法司支出12229万元，比上年增长16.1%；
城市维护费支出6985万元，比上年增长53.3%；
其他各项支出55404万元，比上年增长29%。
2001年全市地方财政收入加中央、省对我市的税收返还、专项补助；财政支出加上解省财政支出，扣除专项结转经费后，全市财政收支平衡，并略有结余。
按照《预算法》规定，现将市级预算执行情况报告如下：
2001年市级地方财政收入9115万元，完成一届人大常委会第五次会议批准预算（以下简称预算）的102.1%，比上年同口径增长3.9%。加上上划中央收入和省级收入，市级财政总收入14077万元，完成预算的102.9%，比上年同口径增长3%。地方财政收入项目完成情况是：
工商税收6337万元，完成预算的100.7%；
企业收入1095万元，完成预算的115.9%，主要是清收以前年度企业所得税超预算较多；
行政性收费收入、罚没收入和其他收入1430万元，完成预算的100.6%；
专项收入253万元，完成预算的94.1%，主要是城市水资源费减收较多。
上述市级预算收入执行数，包括从今年起按体制调整下划给袁州区征管的温汤和袁州区供电、发电公司税收，剔除这一因素，地方财政收入为8843万元，财政总收入为13586万元。
2001年市级财政支出完成28603万元，剔除上级追加专款、上年结转支出等，地方财政支出数为21950万元，完成预算的114.9%，超过预算2850万元，主要是三次调资增加支出2050万元，公检法等执法部门列收列支办案补助经费增加800万元。地方财政支出主要项目完成情况是：
基本建设支出313万元，完成预算的100%；
支农支出2794万元，完成预算的98.7%；
文体广播事业费支出1179万元，完成预算的124.6%；
教育事业费支出3619万元，完成预算的106.7%；
科技支出640万元，完成预算的117.4%；
社会保障补助支出207万元，完成预算的114.4%；
行政事业离退休经费支出2415万元，完成预算的123.1%；
行政管理费支出2940万元，完成预算的147.1%；
公检法司支出1464万元，完成预算的138.9%；
城市维护费支出981万元，完成预算的107.3%；
其他各项支出5398万元，完成预算的108.7%。
以上是预算收支执行数，年度决算后可能有所变化，届时再向市人大常委会报告。
各位代表，过去的一年，全市财政收入较好地完成了预算，财政总收入增幅还超过了预期目标，呈现良好的发展势头。主要表现在：在政策性减收因素非常集中的情况下，全市财政收入增幅步入中速，财政总收入由前两年增长2.4%和3%，恢复到增长8.6%；财政收入结构有所优化，乡镇财政收入占财政总收入比重比上年减少2.5个百分点，私营、股份制和外商投资企业等经济成分提供的增值税比重由上年的32.5 %上升到44.5%。
为圆满完成各项预算任务，过去的一年主要抓了以下工作：
（一）大力组织收入，基本实现了预期增长目标。按照财政部《关于财政系统开展整顿和规范市场经济秩序有关工作的通知》精神，坚持依法治税，强化税收征管，清理和纠正越权减免税行为，努力做到应收尽收。今年普遍加大了税收清理力度，如高安市成立了较高规格的清欠小组，袁州区加强了对破产企业欠税管理，严防税收流失。为制止平摊税收，市财政局专门下发了《关于严格执行政策法规，纠正和制止平摊农业特产税问题的通知》等三个文件，实行农业特产税公示制度，严令禁止向农民摊派。由于经济稳定增长，有效税源增加，各级征收工作比较扎实，财政收入增幅逐季上升，从增长1.1%、4.5%、8%到年终8.6%，全年财政总收入达到了预期增长目标，丰城市、奉新县还分别跨上了3亿元和1亿元台阶。
（二）大力调整结构保障重点，总体达到了财政收支平衡。2001年财政增支压力非常之大，财政在资金调度异常困难的情况下，仍然按保重点、保全局、保急需的原则，尽了最大努力保工资发放、保政权运转、保社会保障支出、保法定支出。去年国家连续出台了三项较大的增资政策：一是1月1日起调增级别工资；二是10月1日起调增职务工资；三是在职人员年终增发1个月奖金。为确保这些增支政策及其他必保支出落到实处，各地在努力组织收入的同时，挖潜节支上也是想方设法：年初预算力保工资，调减和压缩其他方面的支出；资金调度突出重点，切实保障了工资发放、中央增资政策、下岗职工生活补助与支农科教等方面的支出，两个确保发放率达100%；支出管理切实加强。
（三）大力支持全市重大战略实施，维护发展了改革发展稳定的大局。积极参与了企业改制方案制订、资产清查和评估、处理债权债务、职工保障和安置，等等，为推开企业改革创造了条件。落实“工业向园区集中”和“经营城市”的战略，全市规划和建设的县以上工业园区11个，城市建设拉开架势。市级财政通过多渠道筹资，投入了7000多万元用于工业园区、袁山公园、“六位一体”改造及景观灯光工程、化成森林公园、路灯改造工程等工业区建设和城市建设。制定了招商引资、工业园区开发财税支持办法，各级财政大幅度增加了招商引资经费，积极开展了涉及企业的基金和收费项目清理，取消了部分行政性审批事项，市财政局原承办的40项审批事项取消了31项，取消率77.7%。
（四）大力推进财政改革创新，进一步健全了科学规范的财政收支运行机制。樟树市是全省农村税费改革三个试点县（市、区）之一，试点工作经过半年多精心运作，已初见成效，农民负担减轻，种田积极性提高，“三乱”行为得到有效遏制，干群关系也有明显改善，省政府给予了充分肯定。政府采购规模不断扩大，市级政府采购已由原有的货物和服务类项目，延伸到工程项目，采购规模5409万元，比上年增加616万元，节约资金538万元，综合节约率9.95%。工资统发开始发挥作用，市级和10个县（市、区）均实行了工资统发，统发人数52029人，全年统发工资额4.1亿元，工资统发清理出不应由财政负担人员140人，节约财政资金123.4万元。综合预算、零基预算等预算管理制度改革进行了积极探索，会计委派向纵深发展，市级重大工程项目委派会计开始实施，零户统管也在万载县、袁州区等地试点，预算编制和管理日趋规范。
（五）大力实施财政监督，积极推动了全市经济秩序的不断好转。去年集中开展了财经秩序的整顿。严肃查处了单位私设“小金库”等转移财政性资金行为，共查出违纪金额88.4万元，收缴入库23万元，纠正处理65.4万元。认真做好了银行帐户清理工作，通过清理检查，收缴违纪资金36.5万元，归并撤销隐瞒帐户274个。对全市3292个行政、企事业单位《会计法》执行情况进行了检查，处理了一批严重的会计造假等违法违纪行为。切实履行了基建财务管理职能，市级核减送审工程决算金额1138万元，核减率达29.2%，为国家节约了资金。此外，还加强了国有资产管理，对扶贫、救灾、国债等专项资金进行了检查。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到：当前，各级财政收支矛盾都非常尖锐，支出刚性日益增强，收入增长赶不上支出增长，不仅基层财政非常困难，市级财政运转也很艰难；地方企业效益总体上还不乐观，有效财源不足，财政基础仍很薄弱；财政“越位”与“缺位”现象依然存在，与公共财政要求还有一定差距。这些问题，将在今后的工作中认真地研究和解决。
二、2002年市级预算草案
2002年财政预算安排和财政工作总的指导思想是：以邓小平理论和江泽民同志“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十五届六中全会和省第十一次党代会精神，围绕市委的重大部署，继续落实积极的财政政策，发展经济，充裕财源；坚持依法治税，加强税收征管，积极组织财政收入；调整支出结构，确保重点支出需要，努力节约开支；稳步推进财税改革，加快公共财政体制建设；强化财政监管，硬化预算约束，努力做到财政收支平衡。
根据上述指导思想，2002年市级地方财政收入预算为9163 万元，比上年执行数增加320万元，增长3.6%（上年基数已剔除下划收入，下同）。加上上划中央收入和省级收入，市级财政总收入预算为13994万元，比上年执行数增加408万元，增长3%。地方财政收入项目安排情况是：
工商税收6382万元，比上年执行数增长4.9%；
企业收入1089万元，与上年执行数持平；
契税360万元，比上年执行数增长9.1%；
行政性收费收入、罚没收入及其他收入1083万元，比上年执行数下降1.5%；
专项收入249万元，比上年执行数增长2.9%。
上述市级地方财政收入加中央、省对市级的税收返还，县（市、区）上解收入，减去上解省财政支出后，市级实际可用财力22000万元，相应安排支出22000万元。支出安排情况是：
基本建设支出196万元，比上年预算数下降37.4%；
地质勘探费支出124万元，比上年预算数增长33.3%；
支农支出3057万元，比上年预算数增长8%；
教育事业费支出3916万元，比上年预算数增长15.4%；
科技支出663万元，比上年预算数增长21.7%；
工交商事业费支出912万元，比上年预算数增长23.6%；
文体广播事业费支出1086万元，比上年预算数增长14.8%；
卫生事业费支出2146万元，比上年预算数增长28%；
其他部门事业费支出938万元，比上年预算数下降12.7%；
抚恤和社会救济费支出94万元，比上年预算数增长17.5%；
行政事业单位离退休费支出2563万元，比上年预算数增长30.6%;
社会保障补助支出212万元，比上年预算数增长17.1%；
行政管理费支出2522万元，比上年预算数增长26.2%；
公检法司支出1127万元，比上年预算数增长6.9%，主要是一次性专项经费减少；
城市维护费支出922万元，比上年预算数增长0.9%，主要是上年预算增加较多；
支援不发达地区支出110万元，与上年预算数持平；
其他支出712万元，比上年预算数下降2.9%，主要是一次性专项经费减少；
总预备费200万元，与上年预算数持平；
预留改革支出500万元，与上年预算数持平。
现就市级预算草案安排，作几点说明：
（1）今年市级减收因素比较突出。比如，市中纤板厂作为外资企业，今年享受税收优惠政策， 414矿产品价格明显回落，市属国有流通企业上交税收持续下滑，这些都会给财政增收带来困难。但随着招商引资、工业化和城市化建设步伐的加快，经济增长将为财政增收提供较好基础。因此，本着积极稳妥、适当加压的原则，市级财政总收入按增长3 %、地方收入按增长3.6%安排。
（2）财政支出按照“一是吃饭，二要建设”的要求，突出了保工资、保政权运转、保社会稳定、保支农科教法定支出等必保支出，对一般性专项经费进行了适当压缩。预算中，去年出台的三项增资做到足额安排，加上正常晋级升档增支15个月（含去年3个月）等，个人经费增支安排3500 万元。
（3）根据我市与省签订的协议，继续安排国债转贷项目付息支出196万元。
（4）按照市委的要求，从2002年起，市级将试编综合预算。此次报告的预算，仍是按上年口径编制的，待综合预算编成后，与汇编预算一起，再向市人大常委会报告。
各位代表，省第十一次党代会，高瞻远瞩地提出了江西要在中部地区崛起的奋斗目标，全省各地经济发展千帆竞发。尽管我们还面临一些挑战和考验，但总体上看，机遇仍然大于挑战，有利条件仍然多于不利因素，我们要发挥更多的积极性，争取全市实现财政总收入增长8%。
三、为圆满完成2002年预算任务而努力
今年，我们将迎来党的十六大召开，这在党和国家的历史上具有极其重大的意义。我们要振奋精神、坚定信心，开拓创新、与时俱进，扎扎实实做好各项财政工作。
（一）认真落实积极的财政政策。要更好地发挥国债资金在地方经济建设中的重要作用。从1998年国债转贷地方开始，全市累计利用规模已达2.88亿元。其中有的项目已完成，产生了较好的经济和社会效益。今年中央继续增发建设国债，还要转贷部分给地方，主要用于未完工程。这么一大笔资金，必须切实管好用好，防止挤占挪用、损失浪费。要确保中央增加职工收入政策落实到位。中央决定，今年下半年要再一次增加机关事业单位职工工资和机关事业单位离退休人员离退休金，调资所需资金比照去年第四季度调资做法，都由中央财政负担。各级财政对此要不折不扣予以落实。
（二）积极发挥财政促进经济发展的职能作用。一是落实增强县（市、区）活力的让利举措。从今年起取消7%的上解递增；下放省市集中的土地有偿使用收入，在一定期限内下划县（市、区），支持县（市、区）发展经济；积极争取省财政贴息资金，扶持我市财政困难县乡财源建设;争取省对调整高危行业造成影响大的县乡，给予政策和资金支持。二是发挥专项资金在推动地方经济发展方面的作用，尽量体现规模效益。三是继续为中小企业发展创造条件，进一步发挥财政信用担保的杠杆作用。四是鼓励优势企业进行股份制改造，支持其上市融资。
（三）努力做好增收节支工作。一方面，切实抓好收入征管。这些年，我们陆续有一些项目在建设，有招商引资的，有国债转贷的，有企业改制的，不少项目将在今年见到效果，财政增收的基础是实实在在的。而且，组织收入的潜力也较大。要坚持“加强征管、堵塞漏洞、清缴欠税、惩治腐败”的税收征管方针，加大力度，依法治税，制止流失，确保收入预算的实现。与此同时，也不能收取“过头税”，决不允许向农民摊派任何税费。另一方面，切实抓好支出控制。着力保证机关职工工资、国家政权运转、法定支出、社会保障支出等重点支出需要，其他方面，能压缩要尽量压缩，不能压缩也要本着节俭办事的原则安排。建立健全预算编制和预算执行的监控机制，提高财政资金使用效益。
（四）全力确保工资发放和社会保障的资金供给。增强保工资是“一把手”工程，按时足额发放工资是“第一政绩”意识。进一步扩大财政统发工资面，加强“工资专户”管理，建立健全拖欠工资监控机制。对于财政困难、拖欠工资的地方，要首先保证国家统一规定的工资项目，不能一方面欠发国家统一规定的工资项目，另一方面又出台和发放地方性津贴补贴；同时，还要努力发展经济，培植财源，撤并机构，裁减冗员，控制财政供养人员增长，有效保障工资。认真负责地落实“两个确保”要求。按照“三三制”原则，财政负担的“两个确保”经费在预算安排中要足额到位，同时要加大养老金欠费收缴力度。高度重视“一个低保”工作，使城镇低收入群体感受到党和政府的关心。
（五）稳步推进各项财政改革。根据国家统一安排，财政将实施“四大改革”：巩固和扩大农村税费改革试点，实行所得税收入分享改革，深化预算外资金“收支两条线”改革，完善和深化财政支出管理改革。这些改革措施是以往财政改革的深化，涉及到方方面面，要统筹安排，稳步推进。从我市实际出发，今年将把预算制度的改革创新作为一个重点，着力来抓。积极推行综合预算、零基预算、部门预算和零户统管等预算编制和管理改革。市级财政将从2002年起，按综合预算和零基预算的要求试编预算；县（市、区）“零户统管”试点面要扩大，为最终实行国库集中收付制奠定基础。与此相应，还要着力深化“收支两条线”管理改革，将部门的行政事业性收费和罚没收入全部纳入预算管理，实行收支脱钩和收缴分离。进一步扩大政府采购覆盖范围，试编政府采购预算，进一步完善管理体制。加快事业单位改革步伐，按公共财政体制的要求，逐步使经营性事业单位走向市场。农村税费改革试点、所得税收入分享改革，也要按统一部署贯彻落实。
（六）继续强化财政监管。继续加强对社会保障资金、国债资金、支农资金、扶贫资金、救灾资金、政法补助专款等专项资金监督检查，严防截留、挤占、挪用。继续清理整顿现行收费，加强对行政事业性收费的财政审批管理和监督检查。继续规范经济鉴证类社会中介机构业务，严格管理。严厉打击做假帐行为，提高会计信息质量。切实加强国有资产管理，积极开展绩效评价和保值增值考核确认工作，防止国有资产流失。
（七）切实抓好财政干部队伍建设。今年是中央提出的“转变作风年”、“调查研究年”，要按照“八个坚持、八个反对”要求，从政治上、业务上、作风上、纪律上，全面加强财政干部队伍建设。加强学习，增进品性修养，提高驾驭新情况解决新问题的能力；加强调查研究，深入基层，贴近群众，为群众办实事；加强廉政建设，落实各项廉政规定，依法理财，廉洁理财。
各位代表，今年财政工作任务光荣而艰巨。我们要在市委的领导下，全面落实本届人民代表大会确定的各项举措，进一步解放思想，加快发展，团结奋进，真抓实干，努力完成各项预算任务，为实现江西在中部地区崛起作出贡献！ |